Spanische USt-IdNr. prüfen, suchen & beantragen
Mit dem Prüf-Tool für USt.-IdNr. in Spanien können alle spanischen und europäischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummern einfach überprüft und validiert werden. Eine spanische Umsatzsteuernummer beginnt mit den Buchstaben ES (Länderkürzel) gefolgt von 9 Ziffern oder Buchstaben.
EU-USt.-IdNr. überprüfen
Überprüfen Sie jede USt-IdNr. eines Unternehmens in der EU auf Ihre Gültigkeit und fragen Sie die Daten und Informationen des Unternehmens ab.
Die spanische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer heißt in Spanien NIF-IVA (Número de Identificación Fiscal a efectos del IVA). Sie besteht aus dem Länderkürzel ES und der spanischen Steuernummer (NIF) mit neun Zeichen. Mit der Suchmaske oben prüfst du, ob eine spanische USt-IdNr. gültig und für den EU-Handel freigeschaltet ist.
Aufbau der spanischen USt-IdNr.
Die neun Zeichen nach „ES“ entsprechen der nationalen Steuernummer. Je nach Art des Steuerpflichtigen steht ein Buchstabe am Anfang oder am Ende:
| Steuerpflichtiger | Aufbau und Beispiel |
|---|---|
| Gesellschaft (z. B. S.L., S.A.) | ES + Buchstabe + 8 Ziffern, etwa ESB12345678 |
| Spanische Einzelperson (DNI) | ES + 8 Ziffern + Kontrollbuchstabe, etwa ES12345678Z |
| Ausländer mit spanischer NIE | ES + X/Y/Z + 7 Ziffern + Kontrollbuchstabe, etwa ESX1234567L |
Der Anfangsbuchstabe bei Gesellschaften verrät die Rechtsform: A steht etwa für eine Sociedad Anónima, B für eine Sociedad Limitada.
Beantragung: Eintragung ins ROI
Zuständig ist die spanische Steuerverwaltung Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT). Eine besondere Hürde: Die spanische Steuernummer allein reicht für den EU-Handel nicht. Das Unternehmen muss zusätzlich im Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) eingetragen sein – beantragt wird das mit dem Formular Modelo 036. Erst dann ist die Nummer in VIES gültig.
Das erklärt einen häufigen Stolperstein: Eine spanische Nummer kann im Inland korrekt sein, in der EU-Abfrage aber als ungültig erscheinen, weil die ROI-Eintragung fehlt. In diesem Fall darfst du nicht steuerfrei liefern, bis der Partner die Eintragung nachgeholt hat.
Umsatzsteuer in Spanien (IVA)
| Steuersatz | Gilt zum Beispiel für |
|---|---|
| 21 % (allgemein) | die meisten Waren und Dienstleistungen |
| 10 % (ermäßigt) | Gastronomie, Hotelübernachtungen, Personenbeförderung, viele Lebensmittel |
| 4 % (stark ermäßigt) | Grundnahrungsmittel wie Brot und Milch, Bücher, Zeitungen, Medikamente |
Die Kanarischen Inseln, Ceuta und Melilla gehören nicht zum EU-Mehrwertsteuergebiet. Dort gilt eine eigene Steuer (auf den Kanaren die IGIC), und Lieferungen dorthin werden wie Ausfuhren in ein Drittland behandelt.
Einkauf aus Spanien: Reverse Charge
Kaufst du als deutsches Unternehmen bei einem spanischen Lieferanten ein, stellt dieser die Rechnung in der Regel ohne spanische Umsatzsteuer aus – mit deiner deutschen USt-IdNr. und einem Hinweis auf die Steuerschuldumkehr. Du meldest dann die deutsche Umsatzsteuer selbst in deiner Voranmeldung (innergemeinschaftlicher Erwerb bzw. Leistung nach § 13b UStG) und ziehst sie im selben Zug als Vorsteuer wieder ab. Unterm Strich zahlst du also nichts, musst die Umsätze aber korrekt erklären. Mehr dazu bei der Umsatzsteuer.
Spanische USt-IdNr. prüfen (VIES)
Ob eine spanische USt-IdNr. gültig ist, prüfst du mit der Suchmaske oben. Sie fragt das Mehrwertsteuer-Informationsaustauschsystem der EU-Kommission (VIES) ab, in das alle Mitgliedstaaten ihre Nummern melden. Wird eine Nummer als „ungültig“ angezeigt, ist sie nicht für den EU-Handel freigeschaltet – oder sie wurde erst vor wenigen Tagen vergeben und ist noch nicht übertragen. Prüfe die Nummer deines Geschäftspartners vor der ersten steuerfreien Lieferung und dokumentiere das Ergebnis. Wie die Prüfung allgemein funktioniert und wie du eine deutsche Nummer beantragst, erklärt die Seite zur Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.
Häufige Fragen zur spanischen USt-IdNr.
Warum ist eine spanische Nummer in VIES ungültig?
Meist fehlt die Eintragung im ROI. Ohne sie ist die Nummer nur für Inlandsgeschäfte in Spanien gültig. Bitte deinen Geschäftspartner, die Eintragung über das Modelo 036 nachzuholen.
Was ist der Unterschied zwischen NIF und NIF-IVA?
Die NIF ist die spanische Steuernummer. Die NIF-IVA ist dieselbe Nummer mit vorangestelltem „ES“ für den EU-Handel.
