Rentenbesteuerung-Rechner: Steuer auf die Rente berechnen

Mit dem Rentenbesteuerung-Rechner ermittelst du, welcher Teil deiner gesetzlichen Rente steuerpflichtig ist und wie viel Einkommensteuer voraussichtlich anfällt. Was nach Steuern und Krankenversicherung insgesamt bleibt, zeigt der Rentenrechner für die Netto-Rente. Entscheidend ist das Jahr deines Rentenbeginns – es legt den Besteuerungsanteil dauerhaft fest.

Nachgelagerte Besteuerung – so funktioniert sie

Seit 2005 gilt die nachgelagerte Besteuerung: Rentenbeiträge sind während des Arbeitslebens zunehmend steuerfrei, dafür wird die spätere Rente besteuert. Nur ein bestimmter Prozentsatz der Rente ist steuerpflichtig, der Rest bleibt als Rentenfreibetrag steuerfrei.

Der Besteuerungsanteil nach Rentenbeginn

Wer 2005 oder früher in Rente ging, versteuert 50 Prozent der Rente. Für spätere Jahrgänge steigt der Anteil: bis 2020 um zwei Prozentpunkte pro Jahr auf 80 Prozent. Seit dem Wachstumschancengesetz steigt er ab 2023 nur noch um 0,5 Prozentpunkte jährlich – 2026 sind es 84 Prozent. Die volle Besteuerung von 100 Prozent wird erst 2058 erreicht, nicht mehr wie früher geplant 2040.

Der Rentenfreibetrag wird festgeschrieben

Der steuerfreie Teil wird im zweiten Rentenjahr als fester Eurobetrag berechnet und gilt dann lebenslang unverändert. Spätere Rentenerhöhungen sind deshalb voll steuerpflichtig – der prozentuale Freibetrag sinkt dadurch mit den Jahren.

Ab wann Rentner Steuern zahlen

Steuern fallen erst an, wenn das zu versteuernde Einkommen über dem Grundfreibetrag liegt (2026: 12.348 Euro). Viele Rentner mit einer reinen gesetzlichen Rente bleiben darunter. Kommen aber Betriebsrenten, Miet- oder Kapitaleinkünfte oder die Einkünfte des Ehepartners hinzu, kann Steuer fällig werden.

Was die Steuer senkt

Von der steuerpflichtigen Rente werden ein Werbungskosten-Pauschbetrag von 102 Euro und der Sonderausgaben-Pauschbetrag abgezogen. Vor allem die Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge auf die Rente sind als Sonderausgaben voll abziehbar und senken die Steuer spürbar. Für zusätzliche Einkünfte außerhalb der Rente gibt es ab dem 64. Lebensjahr den Altersentlastungsbetrag.

Steuererklärung im Ruhestand

Wer mit seinen Einkünften über dem Grundfreibetrag liegt, ist zur Steuererklärung verpflichtet. Das Finanzamt erhält die Rentendaten automatisch von der Deutschen Rentenversicherung. Ehepaare können über die Zusammenveranlagung (Splitting) oft Steuern sparen.

Betriebsrente, Riester und private Rente

Betriebsrenten und Rürup-Renten werden ähnlich nachgelagert besteuert. Renten aus privaten oder Riester-Verträgen (soweit nicht gefördert) unterliegen nur mit ihrem Ertragsanteil der Steuer, der vom Alter bei Rentenbeginn abhängt und deutlich niedriger ausfällt.

Pensionen und Werkspensionen: Versorgungsfreibetrag

Beamtenpensionen und Betriebsrenten aus einer Direktzusage oder Unterstützungskasse gelten als Versorgungsbezüge und werden wie Arbeitslohn besteuert. Ein Teil bleibt über den Versorgungsfreibetrag plus Zuschlag steuerfrei. Beide richten sich nach dem Jahr des Versorgungsbeginns und bleiben dann lebenslang gleich. Seit dem Wachstumschancengesetz schmelzen sie langsamer ab und laufen erst 2058 aus.

Statt des Arbeitnehmer-Pauschbetrags gilt für Versorgungsbezüge ein Werbungskosten-Pauschbetrag von 102 Euro.

Altersentlastungsbetrag für weitere Einkünfte

Für Einkünfte, die keine Renten oder Pensionen sind – etwa Arbeitslohn aus einem Nebenjob, Mieteinnahmen oder Kapitalerträge – gibt es ab dem Jahr nach dem 64. Geburtstag den Altersentlastungsbetrag. Auch er wird nach dem ersten Jahr festgeschrieben:

Tabelle

Wie viel Prozent der gesetzlichen Rente steuerpflichtig sind, richtet sich nach dem Jahr des Rentenbeginns. Seit dem Wachstumschancengesetz steigt der Anteil nur noch um 0,5 Prozentpunkte pro Jahr – 100 Prozent werden erst ab 2058 erreicht.

Der steuerfreie Teil wird im Jahr nach dem Rentenbeginn als fester Euro-Betrag (Rentenfreibetrag) festgeschrieben. Spätere Rentenerhöhungen sind in voller Höhe steuerpflichtig.

Autor: Daniel Herndler

Chef-Redakteur | Finanzen, Steuern, Wirtschaft, Arbeitnehmer

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