Rente: Ab dieser Grenze verlangt das Finanzamt jetzt eine Steuererklärung
Wer 2026 in Rente gegangen ist, muss für dieses Jahr eine Steuererklärung abgeben, wenn die gesetzliche Rente rund 14.800 Euro im Jahr übersteigt und keine weiteren Einkünfte dazukommen. Steuern fallen dabei oft noch gar nicht an, die Pflicht zur Erklärung besteht trotzdem. Alle Details dazu findet man hier auf Finanz.de.
Grundlage ist das Einkommensteuergesetz, nach dem Renten grundsätzlich steuerpflichtig sind, darauf weist auch die Deutsche Rentenversicherung hin. Für Menschen mit Rentenbeginn im Jahr 2026 werden 84 Prozent der Rente besteuert, 16 Prozent bleiben steuerfrei. Die Rentenversicherung meldet die Rentenbeträge zudem automatisch an die Finanzverwaltung.
Gehalt und Rente mit den geplanten Werten für 2027 (Prognose) oder für 2026 berechnen.
Wann die Pflicht zur Steuererklärung entsteht
Entscheidend ist nicht, ob am Ende Steuer fällig wird, sondern der sogenannte Gesamtbetrag der Einkünfte. Liegt er über dem Grundfreibetrag, der 2026 bei 12.348 Euro liegt, müssen Alleinstehende eine Steuererklärung abgeben. Bei zusammen veranlagten Ehepaaren gilt der doppelte Betrag von 24.696 Euro.
Bei der Rente ergibt sich der Gesamtbetrag der Einkünfte aus dem steuerpflichtigen Anteil abzüglich einer Werbungskostenpauschale von 102 Euro. Bei einem Rentenbeginn 2026 wird die Grenze damit ab einer Bruttorente von rund 14.821 Euro im Jahr überschritten, das sind rund 1.235 Euro im Monat bei einem ganzen Rentenjahr. Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung werden bei dieser Prüfung noch nicht abgezogen.
Im ersten Rentenjahr zählt nur die tatsächlich gezahlte Rente
Für das Jahr des Rentenbeginns kommt es auf die Rente an, die 2026 tatsächlich ausgezahlt wurde. Wer erst im Juli 2026 in Rente gegangen ist, erhält nur sechs Monatsrenten und überschreitet die Grenze erst bei einer Monatsrente von rund 2.470 Euro brutto. Für viele Neurentner mit späterem Rentenbeginn entsteht die Pflicht deshalb erst im folgenden Jahr.
Der steuerfreie Teil der Rente wird ab dem Jahr nach dem Rentenbeginn als fester Euro-Betrag für die gesamte Rentenlaufzeit festgeschrieben. Spätere Rentenerhöhungen sind deshalb voll steuerpflichtig. Wer heute knapp unter der Grenze liegt, kann sie dadurch in den nächsten Jahren überschreiten.
Erklärung abgeben, auch wenn keine Steuer anfällt
Ob tatsächlich Steuer gezahlt werden muss, zeigt sich erst nach weiteren Abzügen. Vom Gesamtbetrag der Einkünfte werden unter anderem die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung abgezogen, die bei Rentnern rund 12 Prozent der Bruttorente ausmachen. Bei einem Neurentner mit 15.000 Euro Bruttorente sinkt das zu versteuernde Einkommen dadurch auf rund 10.600 Euro, Steuer fällt nicht an.
| Bruttorente 2026 (Rentenbeginn 2026, Alleinstehende) | Steuererklärung Pflicht? | Einkommensteuer |
| 14.000 Euro | nein | keine |
| 15.000 Euro | ja | keine |
| 17.000 Euro | ja | keine |
| ab rund 17.500 Euro | ja | ja, zunächst geringe Beträge |
Die Werte gelten nur, wenn keine weiteren Einkünfte wie eine Betriebsrente, Mieteinnahmen oder ein Nebenjob hinzukommen. Wer weitere Einkünfte hat, erreicht die Grenzen entsprechend früher. Die Steuererklärung für 2026 muss ohne Steuerberater bis zum 31. Juli 2027 beim Finanzamt sein.
Finanzamt kann Erklärungen bis zu sieben Jahre rückwirkend verlangen
Wer zur Abgabe verpflichtet ist und keine Erklärung einreicht, kann sich nicht darauf verlassen, dass das Versäumnis unbemerkt bleibt. Durch die automatische Meldung der Rentenversicherung kennt das Finanzamt die Rentenbeträge. Weil die Frist für die Festsetzung der Steuer bei einer Abgabepflicht erst später beginnt, kann das Finanzamt Erklärungen bis zu sieben Jahre rückwirkend anfordern.
Ergibt sich dann eine Nachzahlung, können zusätzlich Verspätungszuschläge und Zinsen anfallen. Wird keine Steuer fällig, bleibt die verspätete Abgabe dagegen in der Regel ohne Verspätungszuschlag. Abgegeben werden muss die Erklärung aber auch in diesem Fall.
Kostenlose Bescheinigung der Rentenversicherung
Für die Steuererklärung stellt die Deutsche Rentenversicherung auf Wunsch kostenlos eine Bescheinigung aus, in der alle steuerlich relevanten Werte stehen, mit Hinweisen, in welche Zeilen der Formulare sie gehören. Wer sie einmal angefordert hat, bekommt sie in den Folgejahren automatisch zwischen Mitte Januar und Ende Februar. Beantragen lässt sie sich online, telefonisch oder bei einer Beratungsstelle.
Weil die Rentendaten ohnehin elektronisch beim Finanzamt vorliegen, müssen sie in der Anlage R nach Angaben der Rentenversicherung nicht mehr zwingend eingetragen werden. Sinnvoll ist das trotzdem, etwa um vorab zu berechnen, ob eine Nachzahlung oder Erstattung zu erwarten ist. Wichtig bleibt, Abzüge wie Krankheitskosten, Handwerkerleistungen oder Spenden selbst einzutragen, weil sie dem Finanzamt nicht automatisch gemeldet werden.
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