Steuerreform 2027: Das ändert sich
Steuerreform 2027: Grundfreibetrag, Tarif, Kindergeld, Aktivrente, Mütterrente III und Frühstart-Rente – alle geplanten Änderungen kompakt erklärt.
Übersicht
- Zum Jahr 2027 sind mehrere steuerliche Änderungen geplant.
- Der Grundfreibetrag steigt voraussichtlich auf 12.564 Euro.
- Die Tarifeckwerte werden zum Ausgleich der kalten Progression verschoben.
- Die Werte beruhen auf dem Regierungsentwurf und sind noch nicht endgültig.
Für das Jahr 2027 sind zahlreiche steuerliche Änderungen geplant. Sie sollen die kalte Progression ausgleichen, Familien entlasten und das Arbeiten im Alter attraktiver machen. Dieser Überblick fasst die wichtigsten Punkte zusammen – auf Basis der bislang bekannten Regierungsentwürfe.
Höherer Grundfreibetrag und Tarifverschiebung
Der Grundfreibetrag steigt 2027 voraussichtlich auf 12.564 Euro (2026: 12.348 Euro). Zugleich werden die übrigen Tarifeckwerte nach rechts verschoben, damit Lohnerhöhungen nicht allein durch die Inflation zu einer höheren Steuerlast führen. Wie sich das auf dein Netto auswirkt, zeigt der Brutto-Netto-Rechner und der Einkommensteuer-Rechner.
Mehr Kindergeld und höherer Kinderfreibetrag
Das Kindergeld steigt 2027 auf voraussichtlich 267 Euro je Kind und Monat. Auch der Kinderfreibetrag wächst weiter mit. Das Finanzamt prüft wie bisher automatisch, ob Kindergeld oder Kinderfreibetrag für die Familie günstiger ist.
Aktivrente: 2.000 Euro steuerfrei
Wer die Regelaltersgrenze erreicht hat und weiterarbeitet, soll künftig bis zu 2.000 Euro im Monat steuerfrei hinzuverdienen können. Was das konkret bringt, berechnet der Aktivrente-Rechner.
Mütterrente III
Ab 2027 werden auch vor 1992 geborene Kinder mit vollen drei Jahren Kindererziehungszeit anerkannt – ein halber Entgeltpunkt mehr je Kind. Dein persönliches Plus zeigt der Mütterrente-Rechner.
Neues Altersvorsorgedepot statt Riester
Zum 1. Januar 2027 startet das Altersvorsorgedepot. Das Altersvorsorgereformgesetz hat der Bundestag am 27. März 2026 beschlossen, der Bundesrat hat am 8. Mai 2026 zugestimmt. Für neue Verträge löst das Depot die Riester-Förderung ab; bestehende Riester-Verträge laufen weiter.
- Grundzulage: 50 % auf die ersten 360 Euro Eigenbeitrag und 25 % auf den Teil bis 1.800 Euro – höchstens 540 Euro im Jahr.
- Kinderzulage: 100 % auf Beiträge bis 300 Euro je Kind mit Kindergeld.
- Berufseinsteigerbonus: einmalig 200 Euro für unter 25-Jährige.
- Steuern: Beiträge bis 1.800 Euro plus Zulagen sind als Sonderausgaben absetzbar, das Finanzamt prüft, ob Zulage oder Steuerabzug günstiger ist. Die Auszahlungen im Alter werden versteuert.
Wie viel Förderung du bekommst, rechnet der Altersvorsorgedepot-Rechner aus.
Frühstart-Rente für Kinder
Für jedes Kind von 6 bis 18 Jahren zahlt der Staat 10 Euro im Monat in eine kapitalgedeckte Altersvorsorge ein. Der Bundestag hat die Frühstart-Rente am 16. Oktober 2026 beschlossen, der Bundesrat muss sich noch damit befassen; ausgezahlt werden soll ab 2027. Wie stark das Startkapital wachsen kann, rechnet der Frühstart-Rente-Rechner aus.
Solidaritätszuschlag bleibt für die meisten abgeschafft
Am hohen Freibetrag beim Solidaritätszuschlag ändert sich 2027 nichts Grundsätzliches – rund 90 % der Steuerzahler zahlen weiterhin keinen Soli. Ob du betroffen bist, prüft der Soli-Rechner.
