Einkommensteuer-Tabelle 2026 & 2027
Die Einkommensteuer-Tabelle für 2026 und 2027: Wie viel Steuer fällt bei welchem zu versteuernden Einkommen an? Mit Durchschnitts- und Grenzsteuersatz im Grundtarif.
Die Einkommensteuer-Tabelle zeigt, wie viel Einkommensteuer nach dem Grundtarif auf ein bestimmtes zu versteuerndes Einkommen (zvE) entfällt – für 2026 und 2027. Angegeben sind zusätzlich der Durchschnittssteuersatz und der Grenzsteuersatz, also die Belastung des jeweils nächsten Euro.
Einkommensteuer-Tabelle 2026 & 2027 (Grundtarif)
| zu versteuerndes Einkommen | Einkommensteuer 2026 | Ø-Steuersatz 2026 | Grenzsteuersatz 2026 | Einkommensteuer 2027 |
|---|---|---|---|---|
| 10.000 € | 0 € | 0,0 % | 0,0 % | 0 € |
| 12.500 € | 21 € | 0,2 % | 15,2 % | 0 € |
| 15.000 € | 435 € | 2,9 % | 19,8 % | 397 € |
| 20.000 € | 1.570 € | 7,9 % | 24,9 % | 1.529 € |
| 25.000 € | 2.850 € | 11,4 % | 26,7 % | 2.808 € |
| 30.000 € | 4.217 € | 14,1 % | 28,3 % | 4.172 € |
| 35.000 € | 5.670 € | 16,2 % | 30,1 % | 5.622 € |
| 40.000 € | 7.209 € | 18,0 % | 31,8 % | 7.156 € |
| 45.000 € | 8.835 € | 19,6 % | 33,6 % | 8.777 € |
| 50.000 € | 10.548 € | 21,1 % | 35,3 % | 10.482 € |
| 60.000 € | 14.233 € | 23,7 % | 38,7 % | 14.150 € |
| 70.000 € | 18.264 € | 26,1 % | 42,0 % | 18.159 € |
| 80.000 € | 22.464 € | 28,1 % | 42,0 % | 22.358 € |
| 90.000 € | 26.664 € | 29,6 % | 42,0 % | 26.558 € |
| 100.000 € | 30.864 € | 30,9 % | 42,0 % | 30.758 € |
| 150.000 € | 51.864 € | 34,6 % | 42,0 % | 51.758 € |
Bis zum Grundfreibetrag von 12.348 € (2026) bzw. 12.564 € (2027) fällt keine Einkommensteuer an. Danach steigt der Steuersatz progressiv von 14 Prozent (Eingangssteuersatz) bis 42 Prozent (Spitzensteuersatz), ab rund 278.000 Euro gilt die sogenannte Reichensteuer von 45 Prozent. Die Werte gelten für Ledige (Grundtarif); bei Zusammenveranlagung gilt der Splittingtarif, der etwa dem doppelten Betrag des halben Einkommens entspricht.
Grundtarif und Splittingtarif
Der Grundtarif gilt für Ledige und einzeln veranlagte Personen. Verheiratete und eingetragene Lebenspartner können den Splittingtarif nutzen: Das gemeinsame Einkommen wird halbiert, darauf die Steuer berechnet und anschließend verdoppelt. Das senkt die Steuer, wenn die Partner unterschiedlich viel verdienen. Deinen konkreten Fall rechnest du mit dem Einkommensteuer-Rechner oder dem Ehegattensplitting-Rechner aus.
Häufige Fragen zur Einkommensteuer-Tabelle
Ab wann zahlt man Einkommensteuer?
Erst wenn das zu versteuernde Einkommen den Grundfreibetrag übersteigt – 2026 sind das 12.348 €, 2027 voraussichtlich 12.564 €.
Was ist der Unterschied zwischen Durchschnitts- und Grenzsteuersatz?
Der Durchschnittssteuersatz ist die Steuer im Verhältnis zum gesamten Einkommen. Der Grenzsteuersatz gibt an, wie hoch der nächste verdiente Euro besteuert wird.
Ist das zu versteuernde Einkommen gleich dem Bruttolohn?
Nein. Vom Bruttolohn werden noch Sozialversicherungsbeiträge, Werbungskosten und Freibeträge abgezogen. Das Ergebnis ist das zu versteuernde Einkommen, auf das die Tabelle angewendet wird.