Diese Rentner zahlen keine Steuern mehr - vielen droht Nachzahlung
Die Rentenerhöhung zum 1. Juli 2026 bringt Millionen Ruheständlern ein Plus von 4,24 Prozent. Für einen Teil der Rentner kann die Anpassung jedoch steuerliche Folgen haben. Alle Details findet man hier auf Finanz.at.
Der Grund für die steuerlichen Folgen ist schnell erklärt: Während beim Renteneintritt ein individueller steuerfreier Rentenanteil dauerhaft festgelegt wird, sind spätere Rentenerhöhungen grundsätzlich vollständig steuerpflichtig.
Dadurch können Rentner erstmals zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet werden oder eine höhere Einkommensteuer zahlen. Ob dies tatsächlich eintritt, hängt jedoch von mehreren Faktoren ab.
Wann die Steuerpflicht beginnt
Nach Berechnungen des Verbraucherportals Finanztip bleibt eine allein bezogene gesetzliche Altersrente bis zu einer bestimmten Höhe steuerfrei. Maßgeblich ist dabei nicht nur die Höhe der Rente, sondern auch das Jahr des Rentenbeginns.
Wer beispielsweise erstmals im Jahr 2026 eine gesetzliche Altersrente bezieht und im gesamten Kalenderjahr höchstens 17.844 Euro Bruttorente erhält, muss nach dieser Berechnung weder Einkommensteuer zahlen noch eine Steuererklärung abgeben, sofern keine weiteren steuerpflichtigen Einkünfte vorliegen.
Für Rentner, die bereits früher in den Ruhestand gegangen sind, liegen die steuerfreien Bruttorenten teilweise deutlich höher. Hintergrund ist der höhere persönliche Rentenfreibetrag, der beim Renteneintritt dauerhaft festgeschrieben wird.
Frühere Rentenjahrgänge profitieren von höheren Freibeträgen
Der steuerpflichtige Anteil einer gesetzlichen Rente richtet sich nach dem Jahr des Rentenbeginns.
Je früher der Renteneintritt erfolgt ist, desto größer ist der dauerhaft steuerfreie Rentenanteil. Deshalb können ältere Rentner trotz einer vergleichbaren Monatsrente steuerlich günstiger gestellt sein als Personen, die erst in den vergangenen Jahren in den Ruhestand gegangen sind.
Für viele Bestandsrentner, die ihre Altersrente bereits vor 2005 bezogen haben, liegt die steuerfreie Bruttorente deshalb bei mehr als 22.000 Euro pro Jahr.
Rentenerhöhung kann Steuerpflicht auslösen
Die Rentenanpassung von 4,24 Prozent erhöht den steuerpflichtigen Teil der Rente vollständig. Dadurch überschreiten manche Ruheständler erstmals die maßgeblichen steuerlichen Grenzen.
Das bedeutet jedoch nicht automatisch, dass tatsächlich Einkommensteuer gezahlt werden muss. Zunächst entsteht lediglich die Verpflichtung, eine Steuererklärung einzureichen, sofern die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind.
Erst im Rahmen der Veranlagung prüft das Finanzamt, ob nach Berücksichtigung aller Freibeträge, Pauschalen und abzugsfähigen Ausgaben tatsächlich Einkommensteuer anfällt.
Absetzbare Ausgaben können die Steuer senken
Auch bei einer Steuerpflicht lassen sich verschiedene Aufwendungen steuerlich berücksichtigen.
Dazu gehören unter anderem Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung, Werbungskosten- und Sonderausgabenpauschalen sowie außergewöhnliche Belastungen, beispielsweise aufgrund einer Behinderung oder hoher Krankheitskosten.
Je nach persönlicher Situation kann dadurch die tatsächliche Steuerbelastung deutlich geringer ausfallen oder vollständig entfallen.
Weitere Einkünfte spielen eine wichtige Rolle
Ob eine gesetzliche Rente steuerfrei bleibt, hängt nicht allein von ihrer Höhe ab.
Zusätzliche Einnahmen aus Vermietung, Kapitalvermögen, Betriebsrenten oder einer weiteren Erwerbstätigkeit erhöhen das zu versteuernde Einkommen und können dazu führen, dass die Steuerpflicht früher eintritt.
Auch Veränderungen der persönlichen Verhältnisse, etwa nach dem Tod des Ehepartners oder bei einem Wechsel der Veranlagungsart, können Auswirkungen auf die Einkommensteuer haben.
Hohe Nachzahlungen vermeiden
Wer trotz bestehender Steuerpflicht über mehrere Jahre keine Einkommensteuererklärung abgibt, riskiert erhebliche Nachforderungen.
Stellt das Finanzamt später fest, dass eine Abgabepflicht bestand, können mehrere Steuerjahre gleichzeitig nachveranlagt werden. Zusätzlich können Verspätungszuschläge oder weitere Nebenleistungen entstehen.
Wer unsicher ist, ob eine Steuererklärung erforderlich wird, sollte die eigene steuerliche Situation frühzeitig prüfen. So lassen sich unerwartete Nachzahlungen häufig vermeiden und mögliche steuerliche Vorteile rechtzeitig nutzen.
Mehr Informationen: Rente