Grenze überschritten: Rentenerhöhung wird für viele jetzt zur Steuerfalle

Schätzungen zufolge könnten rund 100.000 Rentnerinnen und Rentner durch die Erhöhung erstmals über die entscheidenden Einkommensgrenzen rutschen. Der Grund liegt in der besonderen Besteuerung von Rentenanpassungen. Das berichtet u.a. der Münchner Merkur.

Rentenerhöhung wird vollständig versteuert

Bei der gesetzlichen Rente hängt der steuerpflichtige Anteil grundsätzlich vom Jahr des Rentenbeginns ab. Ein Teil der ursprünglichen Rente kann dadurch dauerhaft steuerfrei bleiben. Diese Regel gilt jedoch nicht für spätere Rentenerhöhungen.

Jede Rentenanpassung wird vollständig dem steuerpflichtigen Einkommen zugerechnet. Dadurch kann eine eigentlich geringe Erhöhung ausreichen, um erstmals eine Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung auszulösen.

Entscheidend ist dabei nicht die komplette Bruttorente, sondern der steuerpflichtige Rentenanteil. Dieser wird gemeinsam mit möglichen weiteren Einkünften betrachtet.

Grundfreibetrag entscheidet über Steuerpflicht

Der steuerliche Grundfreibetrag legt fest, bis zu welchem Einkommen keine Einkommensteuer anfällt. Im Jahr 2026 liegt dieser Betrag bei 12.348 Euro für Alleinstehende. Für gemeinsam veranlagte Ehepaare gilt der doppelte Wert von 24.696 Euro.

Wird diese Grenze durch die Rentenerhöhung überschritten, kann eine Steuererklärung notwendig werden. Das bedeutet allerdings nicht automatisch, dass tatsächlich Steuern gezahlt werden müssen.

Absetzbare Kosten können das zu versteuernde Einkommen wieder senken. Dazu zählen unter anderem Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung, außergewöhnliche Belastungen oder bestimmte Gesundheitskosten.

Beispiel zeigt Auswirkungen der Erhöhung

Besonders betroffen sind Rentner, deren steuerpflichtiges Einkommen bereits knapp unterhalb des Freibetrags liegt. Eine Rentenanpassung kann dann ausreichen, um die Grenze zu überschreiten.

Bei einem Renteneintritt im Jahr 2022 liegt der steuerpflichtige Anteil der ursprünglichen Rente bei 82 Prozent. Erhöht sich die monatliche Zahlung durch die Rentenanpassung, wird dieser zusätzliche Betrag vollständig berücksichtigt.

Dadurch können auch Personen betroffen sein, die bislang keine Einkommensteuererklärung abgeben mussten. In vielen Fällen entsteht zwar eine Erklärungspflicht, aber nach Abzug aller Freibeträge keine tatsächliche Steuerzahlung.

Zusätzliche Einkünfte können entscheidend sein

Besonders aufmerksam müssen Rentner mit weiteren Einnahmen sein. Einkünfte aus Arbeit, Vermietung, Kapitalanlagen oder anderen Quellen werden zusätzlich zum steuerpflichtigen Rentenanteil betrachtet.

Dadurch kann die Grenze schneller überschritten werden, selbst wenn die gesetzliche Rente allein noch keine Steuerpflicht ausgelöst hätte. Entscheidend ist immer die gesamte steuerliche Situation.

Wer im Ruhestand weiterarbeitet, muss deshalb die Auswirkungen zusätzlicher Einnahmen berücksichtigen. Steuerfreie Regelungen können zwar entlasten, ändern aber nichts daran, dass verschiedene Einkommensarten geprüft werden müssen.

Finanzamt kann auch Jahre später reagieren

Viele Rentner geben nach dem Berufsleben zunächst keine Steuererklärung mehr ab. Wird jedoch durch steigende Renten oder zusätzliche Einkünfte eine Erklärungspflicht ausgelöst, kann das Finanzamt auch nachträglich aktiv werden.

Kommt es erst Jahre später zu einer Prüfung, können Nachforderungen entstehen. Deshalb kann eine frühzeitige Überprüfung der eigenen Einkünfte sinnvoll sein.

Die Rentenerhöhung bringt somit zwar mehr Geld auf das Konto, erhöht aber gleichzeitig die Zahl der steuerpflichtigen Rentner. Da der steuerpflichtige Anteil neuer Rentenjahrgänge langfristig weiter steigt, wird die Rentenbesteuerung für künftige Generationen eine immer größere Rolle spielen.

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